Strumenti e applicazioni pratiche: ottimizzare l’efficienza con l’AI Commercialisti

Questo è il secondo di tre articoli a commento della guida pratica di giugno 2026 pubblicata dal Consiglio dell’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Torino.

La selezione della piattaforma idonea per il professionista

Nel panorama tecnologico attuale, non esiste una piattaforma perfetta in senso assoluto, bensì lo strumento corretto per lo specifico compito richiesto. Il mercato offre principalmente quattro piattaforme generaliste di riferimento — ChatGPT (OpenAI), Claude (Anthropic), Gemini (Google) e Copilot (Microsoft) — a cui si affiancano motori orientati alla ricerca come Perplexity e assistenti documentali avanzati. 

L’adozione di soluzioni di provenienza non verificata deve essere evitata, specialmente laddove emergano dubbi sul trattamento e sulla riservatezza dei dati immessi. 

Caratteristiche delle principali piattaforme generaliste

Ciascuno strumento generalista presenta precise specificità operative utili per l’esercizio professionale:

• ChatGPT: si caratterizza come lo strumento più versatile e diffuso, adatto come “tuttofare” per la generalità dei compiti di studio;
• Claude: mostra una spiccata solidità nella scrittura, nel ragionamento logico e nell’analisi di file complessi, supportando ampie finestre di contesto che permettono il caricamento di interi fascicoli in un’unica sessione di lavoro;
• Gemini: offre un’integrazione nativa con l’ecosistema Google Workspace, consentendo l’accesso diretto a Drive, Gmail e Documenti qualora lo studio utilizzi tale ambiente;
• Copilot: integrato nella suite Microsoft 365, opera efficacemente come strumento di produttività interna direttamente nei software gestionali d’ufficio (Word, Excel, Outlook, Teams);
• Perplexity: orientato alla ricerca online, correda le risposte con i link alle fonti pubbliche, le quali tuttavia richiedono una verifica puntuale in quanto tratte dal web e potenzialmente obsolete o inesatte. 

Un caso a sé è rappresentato da NotebookLM (Google), definito come un “taccuino intelligente” che azzera il rischio di allucinazioni poiché analizza e risponde attingendo esclusivamente ed unicamente dalle fonti caricate dall’utente (PDF, siti web, presentazioni). 

Soluzioni verticali e soluzioni generaliste

La vera linea di demarcazione per l’AI Commercialisti non risiede nella scelta tra un software generalista e l’altro, bensì nel ricorso alle soluzioni verticali. Si tratta di sistemi specialistici addestrati esclusivamente su basi documentali certe, controllate e costantemente aggiornate (norme, prassi fiscali, giurisprudenza), in grado di associare a ogni risposta il link ufficiale alla fonte di riferimento. 

Se i modelli generalisti risultano idonei per l’efficientamento dei compiti ripetitivi e a basso valore aggiunto, per l’esame di quesiti tecnici — quali ricerche di prassi o riferimenti giurisprudenziali — è preferibile affidarsi a soluzioni verticali certificate. 

Efficienza interna e nuovi servizi fatturabili

L’integrazione dell’intelligenza artificiale nello studio ridefinisce i flussi di lavoro secondo una doppia prospettiva: l’ottimizzazione dei processi interni e la creazione di nuovi servizi a valore aggiunto per la clientela. 

La discriminante della compliance: versioni gratuite vs piani business

Un elemento di cruciale rilevanza riguarda la distinzione contrattuale tra le versioni gratuite dei software e i piani a pagamento. Negli abbonamenti base o gratuiti, i dati e i documenti immessi dagli operatori confluiscono tendenzialmente nei server dei gestori per essere riutilizzati nell’addestramento dei modelli, determinando una potenziale violazione del segreto professionale e della riservatezza. 

I piani di livello Business ed Enterprise predispongono invece un ambiente di elaborazione isolato, garantendo l’esclusione formale dei dati dal perimetro di addestramento. La selezione di un piano tariffario idoneo non costituisce pertanto un’opzione discrezionale, bensì il presupposto minimo per garantire la compliance dello studio alle normative di tutela dei dati.

Link alla guida pratica di giugno 2026 pubblicata dal Consiglio dell’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Torino.